2022년에 바뀌는 은퇴 플랜/계좌 관련 사항 몇 가지
- 직원 납입금: $20,500 (50세 이상은 $27,000)
- 직원 + 회사 납입금 총액: $61,000 (50세 이상은 $67,500)
- 회사에서 매치나 profit sharing등으로 줄 때의 기준 최고 소득: $305,000
- 회사 납입금: w-2의 최대 25% 또는 $61,000 중 낮은 금액
- 50세 이상 추가 납입금 없음 (회사에서만 납입하기 때문)
- 직원 납입금: $14,000 (50세 이상은 $17,000)
- 회사 납입금: 직원 급여의 최고 3% 까지
- 최고 납입액: $6,000 (50세 부터 $7,000)
- Traditional IRA: 소득이나 직장을 통한 은퇴 플랜 유무에 상관 없이 근로소득이 있으면 누구나 납입 가능
- 회사를 통한 은퇴 플랜이 없으면 소득 (MAGI- modified adjusted gross income)에 상관 없이 납입 후 공제 가능
- 회사를 통한 은퇴 플랜이 있는 경우 납입 자격 기준 소득 phase-out*:
- 싱글: $68.000~$78,000
- 세금보고를 같이 하는 부부: $109,000~$129,000
- 세금보고를 같이 하는 부부 중 회사를 통한 은퇴 플랜이 없는 사람: $204,000~$214,000
- 세금보고를 따로 하는 부부: $10,000
- Roth IRA 납입 자격 기준 소득 (MAGI)
- 싱글: $129,000~$144,000
- 세금보고를 같이 하는 부부: $204,000~$214,000
- 세금보고를 따로 하는 부부: $10,000
- 저소득층이 노후 준비를 위한 저축을 할 경우 받을 수 있는 세금 크레딧
- 싱글 및 세금보고를 따로 하는 부부: $20,500~$34,000
- Head of household (부양 가족이 있는 싱글): $30,750~$51,000
- 세금보고를 같이 하는 부부: $41,000~$68,000
- 직원 100인 미만의 소규모 사업자가 은퇴 플랜을 셋업하며 발생하는 비용을 위한 크레딧
- 최고 $5,000 까지 (가입 자격이 되는 직원 숫자에 따라 다름)
- 첫 3년간 받을 수 있음
- Form 8881
- 자격: 가족 보험의 경우, deductible은 $2,800, out of pocket maximum은 $14,100
- 최고 납입액: $7,300
- 싱글은 절반
- 55세부터 $1,000 추가 납입 가능
*Phase-out 예): Traditional IRA납입금을 공제받을 수 있는 싱글 소득(MAGI)이 $68.000 미만이면 100% 공제, $68,000~$78,000 이면 부분 공제, $78,000 이상이면 $0 공제할 수 있음.